Регуляторы ЕС примут новые законы для усиления корпоративной отчетности с конца 2022 года в связи с крахом немецкой платежной компании Wirecard в прошлом году.
Мейрид МакГиннесс, комиссар ЕС по финансовым услугам, сказала, что Wirecard - это «очень серьезный тревожный сигнал», когда инвесторы теряют 20 миллиардов евро из-за того, что экосистема корпоративной отчетности - корпоративное управление, аудит и надзор - позволила мошеннической бухгалтерской отчетности остаться незамеченной.
«Все больше и больше членов совета директоров должны дважды подумать, если они собираются сесть в совет директоров и посмотреть на свои более широкие обязанности, а не просто смотреть на внутреннюю прибыль», - сказала МакГиннесс. В то же время, по ее словам, роль аудиторов также стала предметом особого внимания в связи с крахом Wirecard. «Аудиторы слишком защищены от ответственности или риска надзорных санкций?» - спросила она.
МакГиннесс обявила, что после лета ЕС начнет общественные консультации, чтобы посмотреть на роль членов совета директоров и на то, четко ли определены их обязанности по отчетности. Также будет рассмотрен вопрос о роли регулирующих органов, о том, должны ли комитеты по аудиту быть обязательными и как улучшить их надзор. Законодательство будет принято к концу следующего года, а также будет учитываться в результате пересмотра Директивы об аудите и Положения об аудите.
МакГиннесс сообщила, что надзорные органы аудита обнаружили проблемы с внутренним контролем качества в ЕС, в частности, отсутствие мониторинга проверяемых организаций с высоким уровнем риска и недостаточные аудиторские доказательства. Она задалась вопросом, виноваты ли аудиторские компании «большой четверки» и отсутствие конкуренции в этом секторе и «могут ли потребоваться дополнительные и более решительные действия».
По ее словам, некоторые государства-члены уже принимают меры по усилению аудита, включая более короткие периоды ротации, совместные аудиты и большее разделение аудиторских и неаудиторских услуг, что может вызвать проблемы, связанные с конфликтом интересов.
«Если мы не можем быть уверены, что аудиторы выполняют свою работу тщательно и что подпись аудитора имеет реальную ценность, у нас возникает серьезная проблема», - сказала МакГиннес.
По ее словам, надзорные органы аудита также должны будут быть более последовательными в своих подходах и санкциях в странах-членах ЕС, что должно сочетаться с большей прозрачностью для повышения подотчетности.
МакГиннесс сказала, что ускоренная проверка Wirecard предоставила «очень хорошую отправную точку» для улучшения надзора и обеспечения соблюдения корпоративной отчетности. В частности, она указала на необходимость расширения сотрудничества между национальными и европейскими властями, а также усиления управления национальными надзорными органами. Европейское управление по ценным бумагам и рынкам обнаружило, что надзорные органы рассмотрели только 17% финансовых отчетов эмитентов в 2000 году, но из них по 38% были приняты принудительные меры.
МакГиннесс сетует, что сообщения британской газеты Financial Times о возможном мошенничестве с бухгалтерским учетом в Wirecard еще в 2015 году были проигнорированы. «Ни внешний аудитор Wirecard, ни его надзорные органы не обнаружили и не сообщили своевременно о мошенничестве в бухгалтерском учете», - сказала она. Компания даже приняла меры против журналистов, сообщивших о мошенничестве. «Компания рассказала и продала отличную историю, которая не соответствовала действительности», - сказала МакГиннесс.
Бывший генеральный директор Wirecard Маркус Браун прошлым летом был заключен в тюрьму за мошенничество в области бухгалтерского учета и манипулирование рынком. Глава финансового надзора Германии BaFin также ушел в отставку из-за последствий скандала с Wirecard.
Ранее в этом месяце сообщалось, что Chubb обжаловал решение суда низшей инстанции, вынесенное во Франкфурте, которое обязало его соблюдать условия договора страхования D&O, приобретенного Брауном после того, как Chubb заявил, что покрытие недействительно.
Подготовлено порталом Allinsurance.kz