Компания «Accenture» исследовала особенности построения функции управления рисками в страховых компаниях в условиях грядущего вступления в силу новых общеевропейских правил для страховщиков «Solvency II».
Задача повышения качества управления рисками является первоочередной для всех страховых компаний. Результаты опроса страховщиков свидетельствуют, что компании стремятся усовершенствовать свои возможности в сфере управления рисками по трём ключевым направлениям: улучшению внутренней отчётности (58 %); снижению финансового риска (52 %) и укреплению интеграции финансовой службы и управления (52 %).
Эти задачи европейским страховщикам приходится решать в условиях изменения нормативного регулирования отрасли. Первая попытка гармонизации страхового законодательства «Solvency I» была предпринята ещё в 2002 году и представляла собой пересмотр исторически сложившихся требований по платёжеспособности страховщиков. Директива «Solvency I» установила более реалистичные минимальные требования к капиталу, однако ей был присущ ряд недостатков. В частности, директива не учитывала ряд ключевых рисков, и само её проведение в жизнь было затруднено из-за недостаточной согласованности на международном и межсекторном уровне.
Директива «Solvency II» стала очередной попыткой систематизации европейского страхового законодательства. Новые правила вступят в силу с 1 января 2014 года и будут действовать в 30 европейских странах. «Solvency II» базируется на трёх основных компонентах: количественных требованиях (например, требованиях по размеру капитала), качественных требованиях к системе управления рисками и регулированию со стороны надзорных органов, а также требованиях к отчётности и раскрытию информации.
Опыт «Accenture» свидетельствует, что положительный эффект от применения «Solvency II» для страховщиков зависит от качества поставленных целей и подхода к реализации инициативы. При грамотной политике внедрения, помимо стандартизации и повышения культуры управления рисками, применение «Solvency II» может способствовать улучшению структуры портфеля, оптимальному использованию капитала, унификации отчётности и формированию прозрачной цепочки создания стоимости в отношении риска, капитала и прибыли.
Внедрение «Solvency II» требует выработки комплексной стратегии по обеспечению выполнения новых требований, в том числе в сфере поддержки информационных технологий. Управление рисками с точки зрения архитектуры информационных технологий может быть реализовано в централизованной и децентрализованной форме. Децентрализованный подход предполагает создание отдельной локальной IT-архитектуры для управления рисками в различных филиалах и подразделениях страховщиков, в то время как при централизованной модели создаётся единая платформа для агрегации рисков, а также стандартные интерфейсы для централизованных инструментов и групповой отчётности. Выбор IT-архитектуры управления рисками зависит от рыночной и групповой специфики.
Эксперты «Accenture» предупреждают, что разрозненная архитектура управления рисками ведёт к увеличению трудозатрат, росту расходов и некорректным результатам. По данным исследования, 25 - 30 % расходов на информационные технологии в области учёта, отчётности и администрирования страховых операций обусловлены наличием многочисленных интерфейсов, разрозненных баз данных и функций.
«Опыт перехода от «Solvency I» к «Solvency II» позволяет извлечь ряд полезных уроков по построению системы управления рисками, обеспечению соблюдения требований по капиталу, созданию инфраструктуры для подготовки отчётности. Это особенно актуально для российской страховой отрасли, которая также идёт по пути совершенствования системы управления рисками» - отметил Эдвин ван дер Удераа, управляющий директор направления «Аналитика» для финансовых организаций «Accenture».
(Источники: международное исследование «Accenture» в области управления рисками «Global Risk Management Study», проведённое в 2011 г. в странах Северной Америки, Европы, Азиатско-Тихоокеанского региона, Латинской Америки и Африки. Доклад «Построение функции управления рисками в страховых компаниях: уроки «Solvency II»» Э. ван дер Удераа на конференции «Script’n’Sure Summit», 2012).
Источник:Журнал «Рынок страхования» № 4 (91), апрель 2012 г.