8.6.2. Распределение прибыли

Страховые организации, занимающиеся страхованием жизни, должны согласно закону возвращать страхователям излишки по страховым взносам. Участие в прибыли по существующим договорам может быть организовано с помощью различных систем распределения. Наиболее распространенный метод - это распределение прибыли по естественной системе. В этом случае каждый договор участвует в общей прибыли в той мере, в какой он сам способствовал ее возникновению.

Распределение прибыли по естественной системе

 

Источники прибыли	Распределяется	Сумма прибыли в кредите счета по договору
Процентная прибыль	в % к капиталу покрытия	возрастает по мере увеличения срока действия договора
Рисковая прибыль	в % к рисковому взносу	изменяется вместе с рисковым взносом
Экономия на издержках	в % к страховой сумме	остается неизменной в течение срока действия договора

 

Использование этой системы распределения прибыли ведет к тому, что с увеличением срока действия договора сумма прибыли на договор возрастает, что отражается в соответствующих записях в кредите счета по договору.

Страхова гели должны участвовать в прибыли возможно ближе к моменту ее возникновения. Поэтому клиенты многих страховых компаний по страхованию жизни получают в том же хозяйственном году запись в кредите счета или немедленное участие в прибыли.

Прибыль и соответственно - поскольку часть их переводится на счета страхователей - остатки прибыли должны направляться в резерв возврата взносов. С временным запаздыванием в два года оставшаяся прибыль переводится на договоры страхования.

При наличии временного запаздывания в перечислении прибыли резерв возврата взносов принимает на себя функцию буфера. Даже если приток прибыли меняется по величине, то из накопленного резерва возврата взносов могут регулярно перечисляться на счет страхователя примерно одинаковые суммы участия в прибыли.

Наряду с этим регулярным участием в прибыли на договоры, которые заканчиваются вследствие смерти или истечения срока действия, начисляется дополнительно оставшаяся часть прибыли. Источником выплаты служит резерв возврата взносов. Сумма заключительной выплаты определяется в зависимости от страхового взноса или страховой суммы и возрастает с числом лет страхования. В частности, оставшаяся часть прибыли может быть предоставлена клиенту в форме бонуса.