Если страхователь изъявит желание досрочно расторгнуть договор страхования жизни, то страховщик может удержать за это определенную сумму при условии, что такая возможность была согласована при заключении договора и размер удержания находится в допустимых пределах. Сумма удержания рассчитывается в процентах от рискового капитала и зависит от возраста страхователя на момент заключения договора страхования жизни и от срока действия договора. Если удерживаемая сумма превышает фактические расходы страховщика по данному договору, то у него возникает прибыль.
Выкупная сумма (Riickkaufswert), выплачиваемая страхователю при досрочном расторжении договора страхования жизни, соответствует стоимости накопленного по нему резерва с учетом полученной прибыли, начисленной за период действия договора в виде бонусов, за вычетом суммы на покрытие произведенных расходов страховщика по ведению дела и удержания за досрочное расторжение договора. Удержание за досрочное расторжение договора допускается исключительно в том случае, если это предусмотрено условиями договора.
Следовательно, стоимость выкупа договора страхования жизни рассчитывается следующим образом:
Резерв накопительных частей премий с учетом инвестиционного процента
- Непокрытые расходы на ведение дела
= Цильмеризованные математические резервы
+ Полученная прибыль, начисленная в виде бонусов
= Современная стоимость математических резервов
- Удержание за досрочное расторжение договора (если это предусмотрено условиями договора)
= Выкупная сумма
Пример:
За 27 месяцев действия смешанного договора страхования жизни на сумму 30 000,00 евро был накоплен математический резерв в размере 2 040,00 евро. По документам страховщика аквизиционные расходы, составляющие 0,40 % от страховой суммы, на 90 % еще не покрыты.
За этот период действия договора была получена и начислена в виде бонусов прибыль в размере 120,00 евро.
Рассчитайте выкупную сумму по этому договору с учетом того, что условиями договора предусмотрено удержание 1 % от рискового капитала в случае его досрочного расторжения.
Решение:
Накопленный резервный фонд
2 040,00 евро
Аквизиционные расходы составляют 0,40 % от 30 000,00 евро
1 200,00 евро
Из них непокрыты 90 % от 1200,00 евро
- 1 080,00 евро
Заработанная прибыль, начисленная в виде бонусов
+ 120,00 евро
Удержание за досрочное расторжение договора составляет 1 % от
(30 000,00 евро - 2 040,00 евро) = 1 % от 27 960,00 евро- 279,60 евро
= Выкупная сумма
800,40 евро
