5.3.2.3. Прибыль от досрочного расторжения договора

Если страхователь изъявит желание досрочно расторгнуть договор страхования жизни, то страховщик может удержать за это определенную сумму при условии, что такая возможность была согласована при заключении договора и размер удержания находится в допустимых пределах. Сумма удержания рассчитывается в процентах от рискового капитала и зависит от возраста страхователя на момент заключения договора страхования жизни и от срока действия договора. Если удерживаемая сумма превышает фактические расходы страховщика по данному договору, то у него возникает прибыль.

Выкупная сумма (Riickkaufswert), выплачиваемая страхователю при досрочном расторжении договора страхования жизни, соответствует стоимости накопленного по нему резерва с учетом полученной прибыли, начисленной за период действия договора в виде бонусов, за вычетом суммы на покрытие произведенных расходов страховщика по ведению дела и удержания за досрочное расторжение договора. Удержание за досрочное расторжение договора допускается исключительно в том случае, если это предусмотрено условиями договора.

Следовательно, стоимость выкупа договора страхования жизни рассчитывается следующим образом:

Резерв накопительных частей премий с учетом инвестиционного процента

- Непокрытые расходы на ведение дела

= Цильмеризованные математические резервы

+ Полученная прибыль, начисленная в виде бонусов

= Современная стоимость математических резервов

- Удержание за досрочное расторжение договора (если это предусмотрено условиями договора)

= Выкупная сумма

Пример:

За 27 месяцев действия смешанного договора страхования жизни на сумму 30 000,00 евро был накоплен математический резерв в размере 2 040,00 евро. По документам страховщика аквизиционные расходы, составляющие 0,40 % от страховой суммы, на 90 % еще не покрыты.

За этот период действия договора была получена и начислена в виде бонусов прибыль в размере 120,00 евро.

Рассчитайте выкупную сумму по этому договору с учетом того, что условиями договора предусмотрено удержание 1 % от рискового капитала в случае его досрочного расторжения.

Решение:

Накопленный резервный фонд	2 040,00 евро
Аквизиционные расходы составляют 0,40 % от 30 000,00 евро	1 200,00 евро
Из них непокрыты 90 % от 1200,00 евро	- 1 080,00 евро
Заработанная прибыль, начисленная в виде бонусов	+ 120,00 евро
Удержание за досрочное расторжение договора составляет 1 % от (30 000,00 евро - 2 040,00 евро) = 1 % от 27 960,00 евро	- 279,60 евро
= Выкупная сумма	800,40 евро