5.3.2. Источники прибыли

5.3.2.1. Прибыль от снижения страхового риска

Страховые компании, занимающиеся страхованием жизни, могут получить прибыль от уменьшения страхового риска, т.е. от изменения показателя смертности. Фактическая смертность застрахованных может оказаться ниже ожидавшейся в случае, например, позитивной селекции рисков или использования для расчета страховых тарифов данных из устаревших таблиц смертности.

Определение величины прибыли от снижения страхового риска

В течение хозяйственного года страховщики накапливают все поступающие к ним рисковые премии, т.е. премии по договорам срочного страхования жизни на случай смерти и рисковые части премий в накопительных видах страхования жизни.

Из этих сумм осуществляются страховые выплаты в случае смерти застрахованного по первому типу договоров и формируется рисковый капитал по договорам второго типа (страховая сумма минус резерв премий на дожитие), необходимый для выплаты страховых сумм в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.

Превышение аккумулированных рисковых премий над произведенными страховыми выплатами представляет собой прибыль страховщика от снижения страхового риска.

Расчетная сумма рисковых премий

- Страховые выплаты по договорам страхования на случай смерти

- Рисковый капитал (Страховые выплаты в случае смерти застрахованного - Резерв премий на дожитие) по накопительным договорам страхования жизни

= Прибыль от снижения страхового риска

Прибыль от снижения страхового риска или от изменения показателей смертности выражается в процентах от страховой премии или в промилле от страховой суммы.

Пример:

По накопительным договорам страхования жизни страховщик произвел страховые выплаты в размере 529 890 000,00 евро. Накопительная часть в этой сумме составила 212 760 000,00 евро. По тем же договорам страховщику были уплачены рисковые премии в размере 384 600 700,00 евро. Вычислите прибыль от снижения страхового риска в евро.

Решение:

Расчетная сумма рисковых премий	384 600 700,00 евро
- (Действительно осуществленные выплаты	- (529 890 000,00 евро
- Выплаченная часть резерва премий на дожитие)	- 212 760 000,00 евро)
= Прибыль от снижения страхового риска	67 470 700,00 евро