7.3.2. Предварительная декларация страхователя и расчет страховой премии

В страховании делькредере не существует единых страховых тарифов. По каждому договору осуществляется индивидуальный расчет страховой премии. Поэтому перед тем, как представить свое предложение о заключении договора страхования, страховщик должен хотя бы приблизительно оценить те риски, которые он примет в страхование.

Именно поэтому при наличии серьезной заинтересованности со стороны поставщика товаров и услуг в приобретении страхового покрытия риска невозврата коммерческого кредита необходимо, чтобы он предоставил страховщику основные данные о торговой операции и своем партнере. В так называемой предварительной декларации (Vordeklaration) страхователь сообщает сведения о характере торговой сделки, подлежащей страхованию" отрасли хозяйственной деятельности покупателя и объеме годового товарооборота с ним, числе своих клиентов, структуре портфеля своих требований, условиях платежа по предоставленным кредитам и случаях неплатежа за последние годы. Поскольку на основе этой информации страховщик принимает решение о заключении договора страхования и его условиях, требуется исключительно большая тщательность при доставлении предварительной декларации. Преднамеренное или Непреднамеренное предоставление неверной информации страховщику имеет для страхователя серьезные отрицательные последствия вплоть до отказа в предоставлении страхового покрытия.

Страховая премия в страховании делькредере рассчитывается на основе страхового тарифа в промилле от суммы непогашенной задолженности застрахованного покупателя на конец месяца. По каждому договору страхования производится индивидуальный расчет страховой премии, причем ставка страхового тарифа складывается из дисковой части, идущей на покрытие риска, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика.

Сначала страховщик рассчитывает базовые тарифные ставки по отдельным отраслям (секторам) экономики в целом. Дифференциация страховых тарифов по этому признаку необходима в связи с тем, что риск неплатежеспособности сильно варьирует по отраслям. Причем в структуре страховых премий учитываются не только временные сдвиги, но и долгосрочные тенденции в распределении риска неплатежеспособности. Далее к базовым тарифным ставкам, установленным в соответствии с отраслевой степенью риска, применяется система скидок и надбавок в зависимости от конкретных обстоятельств страхуемой торговой сделки. Такими обстоятельствами могут быть, например:

·         объем товарооборота, подлежащего страхованию с учетом числа и величины ранее имевших место убытков от неплатежа;

·         возможность перехода права собственности на проданный товар с продавца на покупателя;

·         кредитоспособность, количество и степень диверсификации покупателей продукции, проданной в кредит;

·         средние сроки платежа;

·         в страховании экспортных кредитов - страховые риски и их распределение, ожидаемые административно-хозяйственные расходы страховщика по исполнению договора, средний размер задолженности отдельных иностранных покупателей.

Рассчитанный таким образом для заинтересованного поставщика страховой тариф может быть впоследствии скорректирован в соответствии с тем, насколько сильно будет индивидуализирован договор страхования, т.е. отличаться от стандартного, и насколько в связи с этим увеличатся или уменьшатся риски, переданные в страхование, а также административно-хозяйственные расходы страховщика. В качестве примера индивидуальных условий договора, влияющих на размер страховой премии, приведем следующие:

·         согласование сторонами более высокой доли участия страхователя в ущербе;

·         предварительное согласование сторонами определенной суммы непогашенной задолженности в год, которую возмещает сам страхователь (Entschüdigiingsvorrisiko);

·         согласование сторонами, что погашение задолженности будет производиться путем прямого дебетования счета должника (в этом случае ответственность страховщика сохраняется до истечения срока отмены списанной суммы долга).

По торговым операциям, совершаемым в определенных секторах экономики, таких как торговля нефтью, оптовая торговля мясом, торговля молоком, сроки платежа обычно составляют менее 30 дней. Рассчитать страховую премию на базе суммы открытых долговых требований на конец месяца в таком случае не представляется возможным, поскольку их величина часто бывает подвержена значительным случайным колебаниям. Тогда страховая премия рассчитывается на базе ежемесячного объема товарооборота страхователя со своими контрагентами. Такая же база для расчета страховой премии принята в страховании экспортных кредитов. Здесь тарифная ставка устанавливается, как правило, в соответствии с определенными поставщиком сроками периодических платежей по поставкам. Например, определенная твердая тарифная ставка по требованиям, подлежащим погашению в первые четыре месяца после поставки товаров, последующая ставка - по платежам, подлежащим погашению в течение каждого последующего месяца.