7.1.1. Виды страхования кредитов

Финансовые риски, вытекающие из поставок товаров и услуг, покрываются страхованием делькредере(Delkredereversicherung).

Термин "делькредере" был привнесен в страхование из бухгалтерского учета Общее понятие делькредере объединяет все риски, связанные со сделками купли продажи, осуществляемыми частными коммерческими предприятиями. В первую очередь это риск неудовлетворения долговых обязательств вследствие неплатежеспособности контрагента.

Страхование делькредере подразделяется на страхование экспортных кредитов (Ausfuhrkreditversicherung) и страхование коммерческих (товарных) кредитов, предоставляемых по поставкам товаров и услуг внутри страны (Warenkredit Versicherung).

Важное значение для хозяйственной деятельности имеет также поручительское страхование(Kautionsversicherung). По этому виду страхования страховщик по поручению страхователя берет на себя предоставление гарантий и поручительств по его обязательствам в отношении отечественных и зарубежных контрагентов, установленных законом и обусловленных договором. По своему экономическому содержанию поручительское страхование сопоставимо с деятельностью банков по выдаче гарантий для обеспечения финансовых обязательств заемщика по кредитному договору и конкурирует с ней.

Договор поручительского страхования представляет собой договор в пользу третьего лица. Страхователь является должником, а кредитор - бенефициаром по договору. Гарантия оформляется гарантийным письмом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бенефициаром. В нем страховщик принимает на себя обязательство при наступлении страхового случая выплатить кредитору денежную сумму, в отношении которой была выдана гарантия, и тем самым оградить его от убытков вследствие неплатежеспособности должника или нежелания осуществить платеж по обоснованному требованию кредитора.

К поручительскому страхованию прибегают в первую очередь строительные организации, а также компании, занимающиеся производством основных средств. Целью этого вида страхования является обеспечение обязательств этих предприятий, вытекающих из полученных авансовых платежей, по заключенным договорам, и гарантийных обязательств по качеству продукции (услуг).

Страхованиериска злоупотребления доверием (Vertrauens-schadenvericherung) является после страхования коммерческих кредитов вторым по объему собираемых премий видом страхования финансовых рисков. Оно защищает страхователя, которым, как правило, является работодатель, от убытков вследствие финансовых злоупотреблений сотрудников. Застрахованными являются либо поименно указанные в договоре доверенные лица, либо определенные группы служащих. Для пользователей компьютерами был разработан специальный вид страхования от риска злоупотреблений при работе с компьютером.