Д1Б. Метод, основанный на возмещении

 

Д1Б. Метод, основанный на возмещении

Расчет по этому методу осуществляется по-иному. Суммируются все осуществленные выплаты (брутто) в рассматриваемый период (для большинства классов страхования - это последние три финансовых года, однако если более половины выплат были связаны с ураганом, градом, морозом, период увеличивают до 7 лет). Полученную величину делят на число месяцев в рассматриваемом расчетном периоде и умножают на двенадцать - для приведения к годичной базе. Подсчитывается 26 % от первых семи миллионов единиц измерения и 23 % от остатка (8,33 и 7,33 % для некоторых классов страхования здоровья). Полученная сумма уменьшается в таком же процентном отношении, как по первому методу, для учета перестрахования.

Пример 2

Шаг 1 - приведение выплат к годичной базе

 

	год	ЭКЮ
Выплаты	1988	16000000
Выплаты	1989	14 500 000
Выплаты	1990	17000000
		47 500 000

 

 

Шаг З - учет влияния перестрахования дает 73,5 %.

Требуемая маржа платежеспособности

3 851 667 х 73,5 % = 2 830 975 ЭКЮ

Видно, что требуемая маржа платежеспособности получилась большей по первому методу и поэтому она должна быть принята в качестве искомого показателя. Требуемая маржа связана со страховыми премиями и выраженная в процентах составляет 16-18 % от "валовой" суммы премий (брутто). Многие специалисты часто неправомерно используют как маржу платежеспособности фактическую величину резерва, например, равную 65 %, которая покажет одномоментное состояние компании, имеющей в данный момент в распоряжении сумму, приблизительно в четыре раза большую, чем требуется, но при этом не учитывают необходимость долевых поправок к абсолютным показателям.

Метод, основанный на возмещении, может давать большие значения маржи, когда доход от премий падает (поскольку в нем учитываются три года вместо одного) или когда возмещения особенно высоки: обе эти ситуации потенциально опасны. Поэтому метод расчета по возмещениям - это как бы метод обеспечения безопасности.